(1)【◆题库问题◆】：[不定项选择,共用题干题] 某工业企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%。该企业2013年度有关资料如下：（1）本年度内发出产品50000件，其中对外销售45000件，其余为在建工程领用。该产品销售成本每件为12元，销售价格每件为20元。（2）本年度内计入投资收益的债券利息收入为30000元，其中，国债利息收入为2500元。（3）本年度内发生管

(1)【◆题库问题◆】：[判断题] 如税法规定交易性金融资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额，则交易性金融资产的账面价值与计税基础之间可能会产生差异，该差异是可抵扣暂时{生差异。A．正确B．错误(2)【◆题库问题◆】：[名词解释] 年金(3)【◆题库问题◆】：[名词解释] 纯利率(4)【◆题库问题◆】：[不定项选择,共用题干题] 甲公司根据生产的特点和管理的要求对A产品采用品种法计算产品成

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 下列各项中，按税法规定免交所得税，在计算应纳税所得额时应予以调整的内容是（）。A．股票转让净收益B．罚款支出C．国债的利息收入D．公司债券转让净损益(2)【◆题库问题◆】：[单选] 增值税小规模纳税人在月份终了，交纳本月应交未交的增值税的会计处理正确的是（）。A．借记"应交增值税"明细科目B．贷记"应交增值税"明细科目C．冲减"应交税费-应交增值税（销项税额）"明

(1)【◆题库问题◆】：[多选] 下列各项中，能够产生应纳税暂时性差异的有（）。A．账面价值大于其计税基础的资产B．账面价值小于其计税基础的负债C．超过税法扣除标准的业务宣传费D．按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(2)【◆题库问题◆】：[多选] 下列有关会计差错的处理中，符合现行会计准则规定的有（）。A．对于当期发生的重大差错，调整当期相关项目的金额B．对于发现的以前年度影响损益的重大差错，

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 甲企业期末持有一批存货，成本为800万元，按照存货准则规定，估计其可变现净值为700万元，对于可变现净值低于成本的差额，应当计提存货跌价准备l00万元，由于税法规定资产的减值损失在发生实质性损失前不允许税前扣除，该批存货的计税基础为（）万元。A．1000B．800C．200D．0(2)【◆题库问题◆】：[不定项选择,共用题干题] 甲公司为一般纳税人，适用的增值税税

(1)【◆题库问题◆】：[多选] 一般纳税人因委托加工物资而支付的税金，可按税法规定准予抵扣的有（）。A．支付消费税，且委托加工的物资收回后直接用于连续生产应税消费品B．支付消费税，且委托加工的物资收回后直接用于对外销售C．支付增值税，且取得增值税专用发票D．按委托加工合同支付印花税(2)【◆题库问题◆】：[单选] 下列各项利息中，不应该记入“财务费用”科目的是（）。A．长期借款在筹建期间的利息B

(1)【◆题库问题◆】：[单选] MN公司2018年1月1日未分配利润为-500万元（满足税法弥补亏损条件），当年实现的利润总额为4500万元。适用的企业所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积，则2018年12月31日MN公司的未分配利润为（）万元。A．3000B．2750C．2700D．3035(2)【◆题库问题◆】：[名词解释] 其他货币资金(3)【◆题库问题◆】：[不定项选择,

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 某企业2017年度的利润总额为910万元，其中包括本年收到的国库券利息收入10万元；税法规定当期可以扣除的业务招待费标准为200万元，实际发生的业务招待费为300万元，企业所得税税率为25%。该企业2017年应交的所得税为（）万元。A．225B．250C．222.5D．275(2)【◆题库问题◆】：[多选] 下列各项交易或事项处理中应记入“其他综合收益”科目的有（

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 某企业适用的所得税税率为25%，2017年全年共实现利润总额556万元，当年该企业确认了国债利息收入20万元，发生税收滞纳金10万元，发生业务招待费25万元（其中按照税法规定允许当年税前扣除11万元）。假定不考虑其他因素，该企业2017年的应交所得税为（）万元。A．140B．150C．135D．142.75(2)【◆题库问题◆】：[判断题] 对于已经确认减值损失的

(1)【◆题库问题◆】：[不定项选择,共用题干题] 某工业企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%。该企业2013年度有关资料如下：（1）本年度内发出产品50000件，其中对外销售45000件，其余为在建工程领用。该产品销售成本每件为12元，销售价格每件为20元。（2）本年度内计入投资收益的债券利息收入为30000元，其中，国债利息收入为2500元。（3）本年度内发生管

(1)【◆题库问题◆】：[单选] A公司2015年共实现税前利润80万元，其中包含超出税法规定标准的业务招待费5万元、职工教育经费1万元，国债利息收入3万元，税收滞纳金2万元。A公司适用的所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，则A公司本年确认的应交所得税为（）万元。A．19.5B．20C．21.25D．22.5(2)【◆题库问题◆】：[判断题] 企业因日常修理而停用的固定资产，应该计提折旧，而经

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 泰明公司系增值税一般纳税人，2013年3月收购农产品一批。收购发票上注明的买价为950000元，款项以现金支付，收购的农产品已验收入库，税法规定按13%的扣除率计算进项税额，该批农产品的入账价值为（）元。A．95000B．827000C．840708D．826500(2)【◆题库问题◆】：[单选] 2013年4月1日，甲企业开出带息商业承兑汇票一张，面值20000

(1)【◆题库问题◆】：[多选] 下列交易或事项中，其计税基础不等于账面价值的有（）。A．已确认公允价值变动100万元的交易性金融资产B．为关联方提供债务担保而确认的预计负债500万元C．计提的产品质量保证费用D．生产企业预收的定金，税法不计入当期应纳税所得额(2)【◆题库问题◆】：[单选] 委托加工物资收回后用于继续加工应税消费品的，代收代缴的消费税应计入（）。A．应交税费—&mda

下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。A．将外购的货物用于本单位集体福利 B．将外购的货物分配给股东和投资者 C．将外购的货物无偿赠送给其他个

对垃圾等废弃物采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方收取的处理费用适用的增值税税率是（）。A．0 B．6％ C．9％ D．13％

下列税种中，属于中央政府与地方政府共享收入的是（）。A．印花税 B．消费税 C．土地增值税 D．契税

某航空公司经批准占用耕地500000平方米，于2019年6月1日办妥占用耕地手续，其中用于建设飞机场跑道、停机坪占用320000平方米、候机厅占地100000平

甲市某公司为增值税一般纳税人。2020年5月主要经营业务如下：(1)整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓，含税总价款为26500万元。该公寓总建筑面积7000平方

某矿山企业为增值税一般纳税人，2020年10月发生业务如下：(1)开采铝土矿和锌矿，销售自采的铝土矿原矿15万吨，含税单价为150元／吨，另收取坑口至购买方指

我国境内某居民企业(以下称“该企业”)在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”)，2019年该企业境内应纳税所得额-142．9万元，境外分公司税后所得100万元

境外甲公司在中国境内未设立机构场所，2020年12月发生如下业务：(1)2018年4月1日对我国境内乙公司投资3000万元，持有乙公司15％的股权，2018年

2020年1月15日，地处某市的某房地产开发公司(增值税一般纳税人)收到主管税务机关的《土地增值税清算通知书》，要求对其建设的A项目进行清算。该项目可售建筑面积

中国居民赵某为某公司高管人员，2020年有关涉税信息和收支情况如下：(1)每月应发工资薪金20000元，公司每月按规定标准为其扣缴“三险一金”合计4000元。

中国公民李某是独生子女，父母均已年过六十。2020年取得如下收入： (1)每月工资10000元，个人负担的“三险一金”为800元，李某与其妻于2015年购买了

(本题可用英文作答)位于市区的某金融机构为增值税一般纳税人，2020年第4季度业务收支情况如下： (1)取得贷款利息收入2000万元，另外取得加息、罚息收入8